Журнали

Професійний бухгалтер
Професійний бухгалтер 14.06.2021
27

Тема номера


Виправлення у ПДВ-декларації: нагадуємо старі та вивчаємо нові правила

Карантинні «штрафні» послаблення жодним чином не вплинули на ПДВ. Отже, помилки, яких припустилися у податковій звітності, краще виправляти оперативно.
Про загальний механізм виправлень поговоримо в цьому матеріалі, а з матеріалу на с. 13 ви дізнаєтеся, як виправити помилки в додатках.

Статтi

Виправлення у ПДВ-декларації: нагадуємо старі та вивчаємо нові правила (c. 10)

Карантинні «штрафні» послаблення жодним чином не вплинули на ПДВ. Отже, помилки, яких припустилися у податковій звітності, краще виправляти оперативно.
Про загальний механізм виправлень поговоримо в цьому матеріалі, а з матеріалу на с. 13 ви дізнаєтеся, як виправити помилки в додатках.

Анна Хомюк
Виправлення помилок у додатках до ПДВ-декларації: загальні правила (c. 13)

Майже завжди виправлення даних декларації з ПДВ вимагає уточнення даних і в додатках.
У матеріалі на с. 10 ви ознайомилися із основними правилами виправлень.
Зараз же зосередимо нашу увагу на додатках.

Анна Хомюк
Укладаємо договір зберігання: корисні підказки та важливі нюанси (c. 17)

«У нас товар, у вас склад» — мабуть, саме з цієї фрази починаються переговори щодо укладання договору зберігання .
Але найцікавіше чекає попереду, адже будь-який договір має свої нюанси, які слід врахувати майбутнім контрагентам.
Отже, наш матеріал присвячений договору зберігання, зокрема складському зберіганню, його видам, порядку оформлення, важливим нюансам тощо.

Катерина Литвиненко

Судова практика

Укрдисконтування: розбір гучного судового рішення (c. 26)

Гостем нашої програми сьогодні буде постанова Шостого апеляційного суду від 19.04.2021 р. у справі № 640/14503/19.
Ця постанова досить цікава, щоб просто пройти повз, оскільки тема дисконтування за нацстандартами і нині доволі актуальна.

Анна Хомюк

Зворотний зв'язок

Направлення податкових накладних на реєстрацію та надсилання податкової звітності до контролюючого органу у вихідний день: чи є ризики? (c. 21)

mail Іноді трапляється, що бухгалтер направляє ПН/РК на реєстрацію чи надсилає звітність податківцям в електронному вигляді засобами електронного зв’язку у свій офіційний вихідний.
Чи можуть через це виникнути проблеми?

Олександра Паненко
Виправили значення рядка 21 декларації з ПДВ — потурбуйтеся про показники наступних періодів (c. 23)

Підприємство виявило помилку у ряд. 21 декларації з ПДВ за минулий звітний період та подало уточнюючий розрахунок.
Як врахувати здійснені виправлення у деклараціях за наступні звітні періоди?

Світлана Куртенок
Виправлення несумових помилок у додатку Д1 до декларації з ПДВ (c. 26)

mail Підприємство у декларації з ПДВ за лютий 2021 року припустилося помилки в ІПН покупця в додатку Д5.
Водночас помилки в ПН не було. Вона зареєстрована в ЄРПН без запізнень.
Чи можна зараз виправити цю помилку?

Олександра Паненко

Заповнюємо документи

Примірний договір складського зберігання: зразок (c. 31)

З матеріалу «Укладаємо договір зберігання: корисні підказки та важливі нюанси» цього номера ви дізналися про загальні засади договору зберігання.
Пропонуємо зразок примірного договору складського зберігання, який, сподіваємося, стане у пригоді.

Катерина Литвиненко

Довідкова інформація

Форма № 20-ОПП: у питаннях та відповідях від податківців (c. 28)

Форма № 20-ОПП останнім часом викликає у податківців мало не містичний інтерес.
У зв’язку з цим вважаємо, що буде цікавим «підняти» їхні роз’яснення в ЗІР щодо цієї теми.

Олександра Паненко

Додатковi матерiали

Документи та скорочення номера (c. 2)
Щодо ПДВ (c. 9)

Державна податкова служба України
Індивідуальна податкова консультація від 01.06.2021 р. № 2176/ІПК/99-00-21-03-02-06

Приложение к материалу:

Державна податкова служба України
Щодо деяких питань оренди юридичною особою частини квартири директора (c. 33)

Державна податкова служба України
Індивідуальна податкова консультація від 19.03.2021 р. № 1074/ІПК/99-00-04-03-03-06

Додаток до матеріалу:

Державна податкова служба України
Щодо договору позики (c. 34)

Чи виникає об’єкт оподаткування у разі якщо ФО на підставі договору позики передала своє власне нерухоме (рухоме) майно іншому СГ на безоплатній основі?
(категорія 103.04 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 35)

Які рядки в уточнюючому розрахунку податкових зобов’язань з ПДВ у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок потрібно заповнювати — усі, чи тільки ті, якими виправляються помилки, допущені у раніше поданій декларації?
(категорія 101.25 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 36)

Чи додаються відповідні додатки до уточнюючого розрахунка у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації?
(категорія 101.25 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 37)

Який звітний (податковий) період зазначається в рядку 02 «Звітний (податковий) період» та в рядку 03 «Звітний (податковий) період, що уточнюється» в уточнюючому розрахунку податкових зобов’язань з ПДВ у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок та в додатках до нього?
(категорія 101.25 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 38)

Яким чином виправити помилки, що допущені при заповненні уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з ПДВ?
(категорія 101.25 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 39)

Яка сума має бути зазначена в службовому полі рядка 19.1 уточнюючого розрахунку до декларації з ПДВ?
(категорія 101.25 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 40)

Чи відображаються в податковій звітності з ПДВ штрафні санкції у разі самостійного виправлення в податковій декларації з ПДВ за минулий податковий період помилок, які призвели до заниження податкових зобов’язань, якщо сума штрафу дорівнює 50 копійок або менше 50 копійок?
(категорія 101.25 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 41)

Яким чином виправити помилку у додатку 7 «Розрахунок (перерахунок) частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами / послугами, необоротними активами між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями (Д7)» до податкової декларації з ПДВ, у разі зміни частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами / послугами, необоротними активами між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями?
(категорія 101.25 ЗІР; відповідь діяла до 01.03.2021)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо приймання податкової звітності та інших документів (c. 42)

Який режим роботи контролюючих органів щодо приймання податкової звітності та інших документів, у тому числі в електронному вигляді, та який операційний день встановлено для надсилання платником податків електронних документів та їх прийняття контролюючим органом?
(категорія 129.03 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 43)

Які номер та дата зазначаються у таблиці «Збільшено/зменшено залишок від’ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу на підставі податкового повідомлення-рішення та/або уточнюючого розрахунку» у разі заповнення рядків 16.2 та/або 16.3 декларації з ПДВ?
(категорія 101.24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 44)

Чи враховується уточнене значення рядка 21 податкової декларації з ПДВ, уточнення якого у майбутніх звітних (податкових) періодах впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2, у податковій декларації з ПДВ за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок?
(категорія 101.24 ЗІР; відповідь діяла до 28.01.2021)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 45)

Чи враховується значення рядка 21 уточнюючого розрахунку до податкової декларації з ПДВ, яке у майбутніх звітних періодах вплинуло на значення рядків 18 чи 20.2 податкової декларації з ПДВ, у разі його подання до граничного терміну подання податкової декларації за звітний (податковий) період?
(категорія 101.24 ЗІР; відповідь діяла до 28.01.2021)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 46)

Чи враховується значення рядка 21 уточнюючого розрахунку до податкової декларації з ПДВ, яке у майбутніх звітних періодах вплинуло на значення рядків 18 чи 20.2 податкової декларації з ПДВ, у разі його подання до граничного терміну подання податкової декларації за звітний (податковий) період?
(категорія 101.20 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР

Архiв номерiв

Календар бухгал­тера
Сьогодні

ЄСВ із зарплати (доходу) за серпень 2021 року (гірничі підприємства)

30.09.21

Звіт про контрольовані операції за 2020 рік

ПДВ за серпень 2021 року

Акцизний податок за серпень 2021 року

ПДФО з нарахованого, але не виплаченого доходу, за серпень 2021 року

ВЗ із нарахованого, але не виплаченого доходу, за серпень 2021 року

Вверх
Закрыть
Замовити зворотній дзвінок
Буде виконано оформлення передплати на обране видання
Телефон
Оформити
Повернутися
Закрыть
Вибачте, на обраний вами період передплата не здійснюється. Для того щоб задати своє питання телефонуйте на наші контактні телефони або скористайтеся формою зворотного зв'язку