Журнали

Професійний бухгалтер

Професійний бухгалтер 05.10.2020

46

Тема номера


Розрахунок коригування до «компенсуючої» податкової накладної: правила датування

«Компенсуючі» ПН, складені за п. 198.5 або 199.1 ПКУ, є особливими.
Щодо них нормативні документи містять окремі підстави та правила складання.
Не дивно, що й РК до таких ПН не зовсім вписуються в загальний порядок та потребують додаткового осмислення.
Зокрема, не завжди очевидно, якою датою складати такі РК.
Розглянемо найпоширеніші ситуації.

Статтi

Інвестиційна нерухомість: ближче, ніж здається… (c. 5)

Класифікація необоротних активів на основні засоби та інвестиційну нерухомість — справа важливіша, ніж здається на перший погляд.
Про це свідчать і спори з податківцями, які час від часу виникають.
У матеріалі пропонуємо познайомитися ближче з цим видом активів та зрозуміти, чим він виділяється з поміж основних засобів.

Анна Хомюк
Працівник підміняє ФОП: чи потрібна довіреність? (c. 11)

ФОП — сам собі хазяїн і сам собі адміністрація.
Проте часто-густо всю роботу за ФОП виконують його працівники, а він як власник бізнесу зимує на островах .
Яких формальностей потрібно дотриматися, щоб діяльність «замість ФОП» була легальною?

Ірина Шевчук
Компенсація за невикористану відпустку: від загальних моментів до нюансів (c. 15)

Останнім часом почастішали запитання наших читачів щодо виплати компенсації за невикористану відпустку під час звільнення працівника.
Дійсно, звільнення — випадок, що найчастіше трапляється, коли роботодавець стикається з необхідністю нарахування й виплати такої компенсації, але не єдиний.
У сьогоднішньому матеріалі згадаємо основні правила розрахунку, оподаткування та відображення у звітності такої виплати, а також приділимо увагу особливостям розрахунку в непростий карантинний період, який також позначився на цих питаннях.

Жанна Семенченко

Зворотний зв'язок

Обов’язкові профілактичні медогляди працівників: чи підпадають під оподаткування? (c. 22)

Наше підприємство оплачує послуги проходження щорічного обов’язкового профілактичного медогляду працівників.
Чи є такі виплати об’єктом оподаткування ПДФО та ВЗ та базою для нарахування ЄСВ?
Чи потрібно їх відображати у звітності?

Людмила Сабадаш, Вероніка Чернишова
Розрахунки корпоративною карткою: особливості бухобліку (c. 24)

Директор придбав канцелярські товари для господарських потреб підприємства та розрахувався за них за допомогою корпоративної картки.
Як у бухобліку відобразити таку операцію?

Євгенія Волох
Скільки можна заробити у 2020 році єдиннику? (c. 26)

mail Чи дійсно у 2020 році платники ЄП не можуть користуватися оновленими граничними обсягами доходів?

Анна Хомюк

Довідкова інформація

Щорічні відпустки: які, скільки, як… (c. 27)
Ірина Долга, Валентина Борисенко
Розрахунок коригування до «компенсуючої» податкової накладної: правила датування (c. 30)

«Компенсуючі» ПН, складені за п. 198.5 або 199.1 ПКУ, є особливими.
Щодо них нормативні документи містять окремі підстави та правила складання.
Не дивно, що й РК до таких ПН не зовсім вписуються в загальний порядок та потребують додаткового осмислення.
Зокрема, не завжди очевидно, якою датою складати такі РК.
Розглянемо найпоширеніші ситуації.

Світлана Куртенок

Додатковi матерiали

Документи та скорочення номера (c. 2)
Щодо ПДВ (c. 33)

Державна податкова служба України
Індивідуальна податкова консультація від 16.09.2020 р. № 3876/ІПК/99-00-05-06-02-06

Додаток до матеріалу:

Державна податкова служба України
Щодо доходу ФОП — платника ЄП першої – третьої груп (c. 34)

За який період визначається у поточному році дохід ФОП — платника ЄП першої — третьої груп з метою перебування на спрощеній системі оподаткування, якщо перехід на спрощену систему оподаткування відбувся всередині року?
(категорія 107.01.03 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо формування запиту на отримання індивідуальної податкової консультації (c. 35)

Як заповнюються реквізити «код ДПІ», «тип», «тематика», «короткий зміст» при формуванні запиту на отримання індивідуальної податкової консультації в меню «Листування з ДПС» Електронного кабінету?
(категорія 134.03 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 36)

Чи включаються до бази оподаткування ПДВ кошти, які надходять платнику податку як відшкодування збитків за пошкоджене, знищене або втрачене майно?
(категорія 101.07 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо оформлення довіреності, виданої ФОП (c. 37)

Який порядок оформлення довіреності, виданої ФОП на представництво його інтересів та ведення справ, пов’язаних із сплатою податків в контролюючих органах (п. 19.2 ст. 19 ПКУ)?
(категорія 129.06 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 38)

Якими документами платник податку може уповноважити особу підписувати податкові накладні?
(категорія 101.16 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ЄСВ (c. 39)

Чи є базою нарахування ЄВ виплати, які нараховані померлому працівнику за період, який закінчується днем його смерті?
(категорія 201.03 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо граничного обсягу доходу ЮО — платника ЄП (c. 40)

Як визначається у 2020 році граничний обсяг доходу, який надає право ЮО — платникам ЄП перебувати у третій групі у зв’язку з його збільшенням з 02.04.2020 відповідно до ЗУ від 30.03.2020 р. № 540-IX «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, спрямованих на забезпечення додаткових соціальних та економічних гарантій у зв’язку з поширенням коронавірусної хвороби (COVID-19)»?
(категорія 108.01.02 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо граничного обсягу доходу ФОП — платника ЄП (c. 41)

Як визначаються у 2020 році граничні обсяги доходу, які надають право ФОП — платникам ЄП першої-третьої груп перебувати у відповідних групах у зв’язку з їх збільшенням з 02.04.2020 відповідно до ЗУ від 30.03.2020 р. № 540-IX  «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, спрямованих на забезпечення додаткових соціальних та економічних гарантій у зв’язку з поширенням коронавірусної хвороби (COVID-19)»?
(категорія 107.02.01 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 42)

Чи може платник ПДВ на виконання вимог п. 198.5 ст. 198 та п.199.1 ст. 199 ПКУ не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду скласти декілька (дві та більше) зведених податкових накладних з однаковим типом причини?
(категорія 101.16 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР
Щодо ПДВ (c. 43)

На яку дату складається розрахунок коригування для виправлення помилки, допущеної в обов’язкових реквізитах податкової накладної?
(категорія 101.16 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

За матеріалами ЗІР

Архiв номерiв

Календар

На цьому тижні
подій немає

Вверх
Закрыть
Замовити зворотній дзвінок
Буде виконано оформлення передплати на обране видання
Телефон
Оформити
Повернутися
Закрыть
Вибачте, на обраний вами період передплата не здійснюється. Для того щоб задати своє питання телефонуйте на наші контактні телефони або скористайтеся формою зворотного зв'язку