В 2018 году предприятие отчитывается по налогу на прибыль ежеквартально. В І квартале мы начислили и уплатили авансовый взнос по налогу на прибыль в связи с выплатой дивидендов и, соответственно, уменьшили начисленную сумму налога (указали сумму авансового взноса в стр. 16.4.1 приложения ЗП к налоговой декларации по ННП1за І квартал 2018 года). По результатам полугодия 2018 года предприятие понесло убыток.
Как нам правильно заполнить приложение ЗП нарастающим итогом?
Сможем ли мы воспользоваться суммой указанного авансового взноса, чтобы уменьшить налог на прибыль следующих налоговых периодов?