Приватна клініка (платник ПДВ та єдиного податку) придбала шприці для використання в операціях, звільнених від оподаткування ПДВ. Відповідно ми нарахували «компенсуючі» ПЗ за п. 198.5 ПКУ. Після використання шприців ми здійснюємо їх продаж підприємству, яке займається переробкою пластмаси.
Як відобразити операцію з продажу відпрацьованих шприців у податковому та бухгалтерському обліку?
Чи не потрібно нам зменшити раніше нараховані «компенсуючі» ПЗ у зв’язку з тим, що шприці урешті-решт використані в оподатковуваній операції — продаж переробному підприємству?