Журналы

Профессиональный бухгалтер

Профессиональный бухгалтер 26.07.2021

35, [Cпецвыпуск]

Декларация по НДС

Тема номера


Декларация по НДС: строка за строкой

Кратко рассмотрим алгоритм заполнения строк декларации по НДС с учетом всех последних изменений и вспомним правила ее подачи.

Статьи

Декларация по НДС: строка за строкой (c. 3)

Кратко рассмотрим алгоритм заполнения строк декларации по НДС с учетом всех последних изменений и вспомним правила ее подачи.

Анна Хомюк
Отрицательное значение НДС: «вкладываем» в декларацию (c. 11)

По результатам отчетного периода разница между суммами НО и НК может быть как положительной, так и отрицательной.
Из материала вы узнаете о том, как правильно отразить в налоговой отчетности отрицательное значение НДС, а также о возможных направлениях его «использования».

Светлана Куртенок
Приложения к НДС-декларации: алгоритмы заполнения (c. 17)

Правильно заполнить приложения к декларации по НДС не менее важно, чем ее основную часть.
В материале обстоятельно поговорим о каждом из приложений и рассмотрим примеры заполнения.

Анна Хомюк, Светлана Куртенок

Дополнительные материалы

Документи та скорочення номера (c. 2)
Щодо податкової декларації з ПДВ (c. 33)

Як платнику ПДВ в податковій декларації з ПДВ відобразити коригування (збільшення/зменшення) заявленої митної вартості товарів, які ввозяться на митну територію України у митному режимі імпорту?
(категорія 101. 24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо податкової декларації з ПДВ (c. 34)

Чи вказується реєстраційна сума в службовому полі у рядку 19.1 податкової декларації з ПДВ, якщо відсутні показники для заповнення рядка 19 такої декларації?
(категорія  101. 24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 35)

Чи підлягає зменшенню сума податку, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в ЄРПН, на суму від’ємного значення, задекларовану в рядку 20.1 податкової декларації з ПДВ для зарахування у зменшення суми податкового боргу з ПДВ?
(категорія  101.17 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 36)

Чи може платник ПДВ заявляти бюджетне відшкодування за отриманими послугами від нерезидента, незареєстрованого як платник цього податку?
(категорія  101. 26 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 37)

Чи може платник податку задекларувати бюджетне відшкодування, якщо з дня виникнення права на таке декларування минуло понад 1095 днів?
(категорія  101. 26 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 38)

Який порядок зарахування від’ємного значення з ПДВ у рахунок погашення грошових зобов’язань або погашення податкового боргу з інших платежів, що сплачуються до державного бюджету та протягом якого терміну відбувається таке зарахування?
(категорія  101. 26 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 39)

Чи має право платник ПДВ змінити раніше обраний напрямок зарахування від’ємного значення суми ПДВ до бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку на напрямок зарахування до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду або змінити напрямок узгодженого бюджетного відшкодування та за якою формою?
(категорія  101. 26 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо податкової декларації з ПДВ (c. 40)

Чи підлягають відображенню в податковій декларації з ПДВ суми, визначені за податковими повідомленнями-рішеннями за формою «В1» або «В3»?
(категорія  101. 24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо податкової декларації з ПДВ (c. 41)

Чи має право платник податку сплачену частину від’ємного значення задекларувати в рядку 20.2 податкової декларації з ПДВ, а іншу частину перенести у рядок 20.3 та заявити до бюджетного відшкодування в наступних звітних періодах?
(категорія  101. 24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо податкової декларації з ПДВ (c. 42)

В якому порядку заповнюється додаток 2 «Довідка про суму від’ємного значення звітного (податкового) періоду, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (Д2)» до податкової декларації з ПДВ?
(категорія 101.24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо податкової декларації з ПДВ (c. 43)

Який період зазначається у графі «Звітний (податковий) період, у якому виникла сума від’ємного значення» таблиці 1 додатка 2 (Д2) або таблиці 2 додатка 3 (Д3) до податкової декларації з ПДВ, у випадку збільшення залишку від’ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу на підставі податкового повідомлення-рішення за формою «В3»?
(категорія 101.24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо податкової декларації з ПДВ (c. 44)

Який порядок заповнення додатка 3 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування» до податкової декларації з ПДВ?
(категорія 101.24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо податкової декларації з ПДВ (c. 45)

В яких випадках платнику ПДВ необхідно надавати до контролюючого органу оригінали митної декларації при поданні податкової звітності?
(категорія 101.24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо податкової декларації з ПДВ (c. 46)

Чи може платник податку повернути помилково (надміру) сплачені на електронний рахунок суми ПДВ шляхом подання уточнюючого розрахунку та додатка 4 до нього?
(категорія 101.17 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо податкової декларації з ПДВ (c. 47)

Чи підлягає відображенню у рядку 5.1 податкової декларації з ПДВ та у Додатку 5 до неї коригування обсягів постачання на підставі розрахунків коригування до податкових накладних, складених на операції, які звільнені від оподаткування ПДВ, у тому числі якщо у звітному періоді таке коригування перевищує обсяги звільнених від ПДВ операцій, або обсяги постачання звільнених від ПДВ операцій в звітному періоді відсутні?
(категорія 101.24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо податкової декларації з ПДВ (c. 48)

Яким чином заповнюється таблиця 2 додатка 5 (Д5) до податкової декларації з ПДВ при отримані авансової оплати від покупця за товари/послуги, операції з постачання яких звільняються від оподаткування ПДВ, у разі якщо придбання/виготовлення товарів/послуг, які будуть використані в таких звільнених від оподаткування ПДВ операціях, буде здійснено у наступних звітних періодах?
(категорія 101.24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо податкової декларації з ПДВ (c. 49)

Яка частка зазначається у спеціальному полі «ЧВ» додатка 6 (Д6) до податкової декларації з ПДВ при здійсненні платниками перерахунку сум ПДВ за підсумками календарного року?
(категорія 101.24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 50)

Який порядок формування податкового кредиту з ПДВ при одночасному застосуванні платником податку двох способів обліку податкових зобов’язань, а саме, за касовим методом та за подією, що сталася раніше?
(категорія 101.13 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо податкової декларації з ПДВ (c. 51)

Чи має право платник податку, у разі відмови продавця скласти податкову накладну/розрахунок коригування до податкової накладної, додати до податкової декларації з ПДВ заяву із скаргою на такого продавця?
(категорія 101.24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР

Архив номеров

Календарь

На этой неделе
событий нет

Вверх
Закрыть
Заказать обратный звонок
Будет выполнено оформление подписки на выбранное издание
Телефон
Оформить
Вернуться
Закрыть
Извините, на выбранный вами период подписка не осуществляется. Для того чтобы задать свой вопрос звоните на наши контактные телефоны или воспользуйтесь формой обратной связи