Журналы

Профессиональный бухгалтер

Профессиональный бухгалтер 23.12.2019

48

Тема номера


Годовой перерасчет НДС: особенности налогового и бухгалтерского учета

Плательщики, которые в течение года осуществляли как облагаемые, так и не облагаемые налогом НДС-операции, обычно имеют дополнительные хлопоты: годовой перерасчет НО по ст. 199 НКУ.
Предлагаем рассмотреть порядок осуществления этой процедуры в налоговом и бухгалтерском учете.

Документы и комментарии

Госбюджет-2020: основные ориентиры (c. 5)

(комментарий к Закону Украины «О Государственном бюджете Украины на 2020 год» от 14.11.2019 г. № 294-IX)

Александра Паненко
Накладная по ежедневному итогу операций: изменения-2020 (c. 7)

(комментарий к приказу МФУ от 17.09.2018 г. № 763 и ИНК ГНСУ от 28.11.2019 г. № 1639/5/99-00-07-03-02-16/ІПК)

Анна Хомюк

Статьи

На кого выгоднее оформить недвижимость? (c. 9)

Физическое лицо является частным предпринимателем — плательщиком единого налога группы 2 и одновременно учредителем юридического лица — также плательщика единого налога. Для осуществления деятельности (а возможно, и для сдачи в аренду) было решено в начале 2020 года приобрести промышленное здание площадью более 500 м кв.
На кого лучше оформить приобретение такого здания, чтобы платить меньше налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка?

Николай Проценко
Годовой перерасчет НДС: особенности налогового и бухгалтерского учета (c. 12)

Плательщики, которые в течение года осуществляли как облагаемые, так и не облагаемые налогом НДС-операции, обычно имеют дополнительные хлопоты: годовой перерасчет НО по ст. 199 НКУ.
Предлагаем рассмотреть порядок осуществления этой процедуры в налоговом и бухгалтерском учете.

Светлана Куртенок

Обратная связь

Изменение учетной политики и уточнение налога на прибыль: нужно ли? (c. 21)

Собираемся пересмотреть учетную политику на предприятии. Изменения в учетной политике могут повлиять на сальдо нераспределенной прибыли на начало отчетного года.
Необходимо ли при этом уточнять данные декларации по налогу на прибыль?

Анна Хомюк
Заменяет ли ТТН расходную накладную: размышления на тему (c. 22)

Наше предприятие приобрело товар у поставщика, который осуществлял перевозку, однако вместе с грузом в сопроводительных документах не предоставил расходную накладную.
Является ли ТТН первичным документом и достаточным основанием для оприходования такого товара на баланс предприятия, если поставщик отказывается отдельно составлять расходную накладную?

Евгения Волох

Дополнительные материалы

Документи та скорочення номера (c. 2)
Щодо порядку заповнення податкової накладної за щоденними підсумками операцій починаючи з 01.01.2020 р. (c. 33)

Державна податкова служба України
Індивідуальна податкова консультація від 28.11.2019 р. № 1639/5/99-00-07-03-02-16/ІПК

Приложение к материалу:

Государственная налоговая служба Украины
Щодо отримання у Кваліфікованого надавача ЕДП ІДД ДПС на одну й ту саму особу декількох КЕП (c. 34)

Чи може один СГ отримати в Кваліфікованого надавача ЕДП ІДД ДПС на одну і ту ж саму особу декілька КЕП?
(категорія 301.02 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо складання податкових накладних за щоденними підсумками операцій (c. 35)

Які особливості складання податкових накладних за щоденними підсумками операцій, в тому числі у разі здійснення платником як оподатковуваних ПДВ операцій з постачання товарів/послуг, так і звільнених від оподаткування?
(категорія 101.16 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо об’єктів нерухомості, які належать до будівель промисловості (c. 36)

Які об’єкти нерухомості відносяться до будівель промисловості?
(категорія 106.02 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо підприємств, які вважаються промисловими (c. 37)

Які підприємства вважаються промисловими?
(категорія 106.02 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, будівель промисловості, які використовують не за призначенням (c. 38)

Чи є об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, будівлі промисловості (виробничі корпуси, цехи, складські приміщення промислових підприємств), які використовуються не за призначенням?
(категорія 106.02 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ за товарами / послугами, необоротними активами, які придбано та/або виготовлено для часткового використання в оподатковуваних операціях, а частково — ні (c. 39)

Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ згідно з п. 199.1 ст. 199 ПКУ по товарам/послугам, необоротним активам, які були придбані та/або виготовлені, для часткового використання в оподатковуваних операціях, а частково — ні, якщо під час такого придбання суми податку не були включені до складу податкового кредиту, зокрема з причини відсутності реєстрації в ЄРПН відповідної податкової накладної?
(категорія 101.14 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо частки, яку зазначають у спеціальному полі «ЧВ» додатка 7 (Д7) до Податкової декларації з ПДВ (c. 40)

Яка частка зазначається у спеціальному полі «ЧВ» додатка 7 (Д7) до податкової декларації з ПДВ при здійсненні платниками перерахунку сум ПДВ за підсумками календарного року?
(категорія 101.24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо заповнення граф 4 та 5 рядка 3.1 таблиці 1 додатка 7 (Д7) до Податкової декларації з ПДВ (c. 41)

Чи враховуються з метою здійснення перерахунку частки використання товарів/послуг та необоротних активів в оподатковуваних операціях при заповненні граф 4 та 5 рядка 3.1 таблиці 1 додатка 7 (Д7) до податкової декларації з ПДВ, розрахунки коригування до податкових накладних, складені у поточному календарному році, до податкових накладних, складених у попередньому календарному році?
(категорія 101.24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо складання розрахунку коригування до зведеної податкової накладної за результатами перерахунку (c. 42)

Як складається розрахунок коригування до зведеної податкової накладної, складений за результатами перерахунку, передбаченого п. 199.5 ст. 199 ПКУ?
(категорія 101.15 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо звітного періоду відображення перерахунку сум податкових зобов’язань із ПДВ на підставі розрахунку коригування, складеного за результатами перерахунку (c. 43)

В податковій декларації з ПДВ якого звітного періоду відображається перерахунок сум податкових зобов’язань на підставі розрахунку коригування, складеного за результатами перерахунку, передбаченого п. 199.5 ст. 199 ПКУ, зареєстрованого в ЄРПН з порушенням граничного терміну реєстрації?
(категорія 101.24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо витрат за договорами про надання автотранспортних послуг, якщо немає товарно-транспортних накладних (ТТН) (c. 44)

Чи враховуються при визначенні об’єкта оподаткування витрати за договорами про надання автотранспортних послуг у разі відсутності товарно-транспортних накладних (ТТН)?
(категорія 102.02 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР

Архив номеров

Календарь

На этой неделе
событий нет

Вверх
Закрыть
Заказать обратный звонок
Будет выполнено оформление подписки на выбранное издание
Телефон
Оформить
Вернуться
Закрыть
Извините, на выбранный вами период подписка не осуществляется. Для того чтобы задать свой вопрос звоните на наши контактные телефоны или воспользуйтесь формой обратной связи