Журналы

Профессиональный бухгалтер

Профессиональный бухгалтер 12.06.2017

22

Тема номера


Реглимит НДС: разгадываем тайны формулы

mail Предприятие в апреле пополнило электронный счет в СЭА НДС на 10400,00 грн для того, чтобы зарегистрировать мартовскую НН. Квитанция о приеме или неприеме НН в ЕРНН не пришла. В мае такая же ситуация произошла с апрельской НН. Мы своевременно отразили накладные в декларациях по НДС. Теперь оказалось, что обе НН не зарегистрированы в ЕРНН. К тому же, поступило сообщение об отсутствии реглимита для регистрации этих «запоздалых» НН.
Куда исчезли наши средства и как теперь зарегистрировать эти налоговые накладные?

Документы и комментарии

Утвержден Порядок комплексной проверки субъекта хозяйствования (c. 5)

(комментарий к постановлениям КМУ «Об утверждении Порядка осуществления комплексных плановых мероприятий государственного надзора (контроля)» от 24.05.2017 г. № 350 и «О Порядке функционирования интегрированной автоматизированной системы государственного надзора (контроля), внесения сведений в нее  и сроках размещения этих сведений» от 24.05.2017 г. № 387)

Алёна Калиниченко
Топливный акциз: изменены форма акцизной накладной и порядок ее заполнения (c. 7)

(комментарий к приказу МФУ «Об утверждении Изменений к форме акцизной накладной, форме расчета корректировки акцизной накладной, форме заявки на пополнение (корректировка) остатка горючего, Порядка заполнения акцизной накладной, расчета корректировки акцизной накладной, заявки на пополнение (корректировку) остатка горючего» от 24.04.2017 г. № 452)

Влада Карпова
Декларация акцизного налога: анализируем изменения (c. 9)

(комментарий к приказу МФУ «Об утверждении Изменений к форме декларации акцизного налога и Порядку заполнения и представления декларации акцизного налога» от 24.04.2017 г. № 451)

Влада Карпова
Компенсация за неиспользованный отпуск в случае увольнения после прогулов (c. 10)

(комментарий к письму Минсоцполитики от 01.12.2016 г. № 1624/13/84-16)

Екатерина Скрипкина

Статьи

Сегодняшние результаты завтрашних операций (c. 11)

Предприятие заключает договор на покупку товара. Его оприходование и оплата произойдут через несколько месяцев.
Может ли возникнуть необходимость отразить операции, связанные с заключением такого
договора, до оприходования товара или его оплаты?
Давайте найдем ответ на этот вопрос

Иван Чалый
Выездная торговля и РРО (c. 15)

Начатый в предыдущем номере разговор о тонкостях выездной торговли был бы неполным, если бы мы оставили в стороне тему наличных расчетов при ее осуществлении. Ведь эта сфера настолько зарегулирована, что начинать торговлю на выезде, предварительно не ознакомившись с правилами приема наличных денег, было бы неосмотрительно. Поэтому сегодня сосредоточимся именно на этом.
Дорожным указателем нам будет служить Закон об РРО. Он предлагает несколько возможных путей. Чтобы выбрать тот, который без потерь приведет к желанной цели, следует проанализировать каждый из них.
Только тогда у вас появится реальная возможность пойти своим путем.

Елена Лозовая
Окончательный расчет с работником: налогообложение и ЕСВ (c. 19)

Как и в какие сроки произвести окончательный расчет с работником, мы выяснили ранее (см. «Окончательный расчет с работником: отдаем все и вовремя» // «ПБ», № 19/2017, с. 17).
Теперь наша задача — прояснить ситуацию с налогообложением и начислением ЕСВ. Ведь от налогов и сборов не уйти …  Итак, поехали!

Татьяна Нефедова

Обратная связь

Предмет проката испортили: разбираемся с НДС (c. 23)

mail  Наше предприятие (плательщик НДС) среди прочих видов деятельности предоставляет напрокат предметы для отдыха и спорта (лыжи, сноуборды — зимой, велосипеды, роликовые коньки — летом). Не единичны случаи порчи пользователями данных им напрокат вещей.
Как это повлияет на НДС-учет?

Анна Хомюк
«Технический долг»: что откуда берется и как ликвидировать (c. 26)

mail Наше предприятие столкнулось с трудностями при получении в контролирующих органах справки об отсутствии задолженности по налогам, сборам, платежам. Оказалось, что на лицевых счетах предприятия учитывается налоговый долг непонятного происхождения, который налоговики определяют как «технический долг».
Как выяснить, откуда он возник, и как от него избавиться?

Светлана Куртенок
Реглимит НДС: разгадываем тайны формулы (c. 28)

mail Предприятие в апреле пополнило электронный счет в СЭА НДС на 10400,00 грн для того, чтобы зарегистрировать мартовскую НН. Квитанция о приеме или неприеме НН в ЕРНН не пришла. В мае такая же ситуация произошла с апрельской НН. Мы своевременно отразили накладные в декларациях по НДС. Теперь оказалось, что обе НН не зарегистрированы в ЕРНН. К тому же, поступило сообщение об отсутствии реглимита для регистрации этих «запоздалых» НН.
Куда исчезли наши средства и как теперь зарегистрировать эти налоговые накладные?

Анна Хомюк
Код услуг по работе транспорта в налоговой накладной (c. 30)

mail Как правильно определить код работ, выполняемых с помощью спецтранспорта (катков, самосвалов, бульдозеров, экскаваторов), указываемый в налоговой накладной?

Влада Карпова

Дополнительные материалы

Щодо порядку зазначення обов’язкових реквізитів у податковій накладній (c. 33)

Державна фіскальна служба України
Індивідуальна податкова консультація від 25.05.2017 р. № 368/6/99-99-15-03-02-15/ІПК

Государственная фискальная служба Украины
Щодо забезпечення рівня мінімальної зарплати у місяці, у якому є нарахування за середнім заробітком (c. 34)

Міністерство соціальної політики України
Лист від 13.02.2017 р. № 322/0/101-17/282

Министерство социальной политики Украины
Щодо термінів виплати зарплати (c. 34)

Міністерство соціальної політики України
Лист від 10.04.2017 р. № 628/0/102-17/282

Министерство социальной политики Украины
Щодо забезпечення рівня мінімальної зарплати (c. 34)

Міністерство соціальної політики України
Лист від 17.02.2017 р. № 391/0/101-17/282

Министерство социальной политики Украины
Про розрахунок суми компенсації за невикористану відпустку у разі звільнення злісного прогульника (c. 34)

Міністерство соціальної політики України
Лист від 01.12.2016 р. № 1624/13/84-16

Министерство социальной политики Украины
О применении регистраторов расчетных операций при реализации продукции собственного производства (c. 35)

Государственный комитет Украины по вопросам регуляторной политики и предпринимательства
Письмо от 13.11.2009 г. № 14014

Государственный комитет Украины по вопросам регуляторной политики и предпринимательства
Про направлення оглядового листа (c. 36)

Державна податкова адміністрація України
Оглядовий лист від 06.07.2009 р. № 14083/7/23-7017/572 (витяг)

Государственная налоговая администрация Украины
Про розгляд листа (c. 37)

Головне управління Державної фіскальної служби України у Київській області
Індивідуальна податкова консультація від 16.05.2017 р. № 209/ІПК/10-36-14-06-22

Главное управление Государственной фискальной службы в Киевской области
Щодо порядку нарахування та сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування (c. 38)

Державна фіскальна служба України
Лист від 24.02.2015 р. № 3931/6/99-99-17-03-01-15

Государственная фискальная служба Украины
Щодо ПДВ у разі відшкодування збитків за пошкоджене майно (c. 39)

Державна фіскальна служба України
Лист від 30.12.2016 р. № 28710/6/99-99-15-03-02-15

Государственная фискальная служба Украины
У разі перевищення граничного розміру річного обсягу розрахункових операцій СГ повинні перейти на облік розрахункових операцій із застосуванням РРО (c. 40)

Який період може бути врахований при визначені граничного розміру розрахункових операцій з продажу товарів (наданні послуг) у разі перевищення якого застосування РРО є обов’язковим?
(категорія 109.04 ЗІР; додаток до матеріалів:
«Выездная торговля и РРО»,
«Выездная торговля и РРО»)

По материалам ЗІР
Суми грошових компенсацій за невикористані щорічні відпустки, нараховані роботодавцем працівнику у місяці звільнення, є базою нарахування єдиного внеску (c. 41)

Чи є базою нарахування ЄВ компенсація, нарахована роботодавцем працівнику, за невикористані щорічні відпустки (основну та додаткову)?
(категорія 301.03 ЗІР; додаток до матеріалів:
«Окончательный расчет с работником: налогообложение и ЕСВ»;
«Окончательный расчет с работником: налогообложение и ЕСВ»)

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ у разі ліквідації основних засобів (c. 42)

В якому звітному періоді та яким чином платник ПДВ, який з незалежних від нього обставин здійснює ліквідацію основних засобів, повинен подати до контролюючого органу відповідний документ про їх знищення, розібрання або перетворення?
(категорія 101.06; додаток до матеріалів:
«Предмет проката испортили: разбираемся с НДС»,
«Предмет проката испортили: разбираемся с НДС»)

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ у разі списання (ліквідації) малоцінних необоротних матеріальних активів (c. 43)

Чи нараховуються податкові зобов’язання при здійсненні операцій із списання (ліквідації) малоцінних необоротних матеріальних активів?
(категорія 101.02; додаток до матеріалів:
«Предмет проката испортили: разбираемся с НДС»,
«Предмет проката испортили: разбираемся с НДС»)

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ, якщо сума компенсації нестачі товарів та основних засобів відшкодовується винною особою або її не встановлено (c. 44)

Як в податковому обліку з ПДВ відобразити недостачу товарів, основних засобів, у разі якщо сума компенсації відшкодовується винною особою або її не встановлено?
Увага! Відповідь діяла до 01.01.2017 р.
(категорія 101.02; додаток до матеріалів:
«Предмет проката испортили: разбираемся с НДС»,
«Предмет проката испортили: разбираемся с НДС»)

По материалам ЗІР
Щодо періоду, за який СГ надає акт звірення розрахунків за податками, зборами та ЄВ, і терміну його подання (c. 45)

В який термін та за який період СГ надається акт звірки розрахунків за податками, зборами та ЄВ?
(категорія 135.04 ЗІР; додаток до матеріалів:
«"Технический долг": что откуда берется и как ликвидировать»,
«"Технический долг": что откуда берется и как ликвидировать»)

По материалам ЗІР
Документи та скорочення номера (c. 46)

Архив номеров

Календарь

На этой неделе
событий нет

Вверх
Закрыть
Заказать обратный звонок
Будет выполнено оформление подписки на выбранное издание
Телефон
Оформить
Вернуться
Закрыть
Извините, на выбранный вами период подписка не осуществляется. Для того чтобы задать свой вопрос звоните на наши контактные телефоны или воспользуйтесь формой обратной связи