Журналы

Профессиональный бухгалтер

Профессиональный бухгалтер 14.06.2021

27

Тема номера


Исправили значение строки 21 декларации по НДС — позаботьтесь о показателях следующих периодов

Предприятие выявило ошибку в стр. 21 декларации по НДС за прошедший отчетный период и подало уточняющий расчет.
Каким образом учесть осуществленные исправления в декларациях за последующие отчетные периоды?

Статьи

Исправления в НДС-декларации: напоминаем старые и изучаем новые правила (c. 10)

Карантинные «штрафные» послабления никоим образом не повлияли на НДС. Поэтому допущенные в налоговой отчетности ошибки лучше исправлять оперативно.
Об общем механизме исправлений поговорим в этом материале, а из материала на с. 13 вы узнаете, как исправить ошибки в приложениях.

Анна Хомюк
Исправление ошибок в приложениях к НДС-декларации: общие правила (c. 13)

Почти всегда исправление данных декларации по НДС требует уточнения данных и в приложениях.
В материале на с. 10 вы познакомились с основными правилами исправлений.
Сейчас же сосредоточим внимание на приложениях.

Анна Хомюк
Заключаем договор хранения: полезные подсказки и важные нюансы (c. 17)

«У нас товар, у вас склад» — видимо, именно с этой фразы начинаются переговоры о заключении договора хранения .
Но самое интересное ждет впереди, ведь любой договор имеет свои нюансы, которые следует учесть будущим контрагентам.
Итак, наш материал посвящен договору хранения, в частности складскому хранению, его видам, порядку оформления, важным нюансам и т. п.

Екатерина Литвиненко

Судебная практика

Укрдисконтирование: разбоp громкого судебного решения (c. 26)

Гостем нашей программы сегодня будет постановление Шестого апелляционного суда от 19.04.2021 г. по делу № 640/14503/19.
Данное постановление достаточно интересно, чтобы просто пройти мимо, поскольку тема дисконтирования по нацстандартам и сегодня довольно актуальна.

Анна Хомюк

Обратная связь

Направление налоговых накладных на регистрацию и отправка налоговой отчетности в контролирующий орган в выходной день: есть ли риски? (c. 21)

mail Иногда случается, что бухгалтер направляет НН/РК на регистрацию или отправляет отчетность налоговикам в электронном виде средствами электронной связи в свой официальный выходной.
Могут ли из-за этого возникнуть проблемы?

Александра Паненко
Исправили значение строки 21 декларации по НДС — позаботьтесь о показателях следующих периодов (c. 23)

Предприятие выявило ошибку в стр. 21 декларации по НДС за прошедший отчетный период и подало уточняющий расчет.
Каким образом учесть осуществленные исправления в декларациях за последующие отчетные периоды?

Светлана Куртенок
Исправление несуммовых ошибок в приложении Д1 к декларации по НДС (c. 26)

mail Предприятие в декларации по НДС за февраль 2021 года допустило ошибку в ИНН покупателя в приложении Д5.
При этом ошибки в НН не было. Она зарегистрирована в ЕРНН без опозданий.
Можно ли сейчас исправить данную ошибку?

Александра Паненко

Заполняем документы

Примерный договор складского хранения: образец (c. 31)

Из материала «Заключаем договор хранения: полезные подсказки и важные нюансы» этого номера вы узнали об общих принципах договора хранения.
Предлагаем образец примерного договора складского хранения, который, надеемся, пригодится.

Екатерина Литвиненко

Справочная информация

Форма № 20-ОПП: в вопросах и ответах от налоговиков (c. 28)

Форма № 20-ОПП в последнее время вызывает у налоговиков едва ли не мистический интерес.
В связи с этим считаем, что будет любопытно «поднять» их разъяснения в ЗІР по этой теме.

Александра Паненко

Дополнительные материалы

Документи та скорочення номера (c. 2)
Щодо ПДВ (c. 9)

Державна податкова служба України
Індивідуальна податкова консультація від 01.06.2021 р. № 2176/ІПК/99-00-21-03-02-06

Приложение к материалу:

Государственная налоговая служба Украины
Щодо деяких питань оренди юридичною особою частини квартири директора (c. 33)

Державна податкова служба України
Індивідуальна податкова консультація від 19.03.2021 р. № 1074/ІПК/99-00-04-03-03-06

Приложение к материалу:

Государственная налоговая служба Украины
Щодо договору позики (c. 34)

Чи виникає об’єкт оподаткування у разі якщо ФО на підставі договору позики передала своє власне нерухоме (рухоме) майно іншому СГ на безоплатній основі?
(категорія 103.04 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 35)

Які рядки в уточнюючому розрахунку податкових зобов’язань з ПДВ у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок потрібно заповнювати — усі, чи тільки ті, якими виправляються помилки, допущені у раніше поданій декларації?
(категорія 101.25 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 36)

Чи додаються відповідні додатки до уточнюючого розрахунка у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації?
(категорія 101.25 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 37)

Який звітний (податковий) період зазначається в рядку 02 «Звітний (податковий) період» та в рядку 03 «Звітний (податковий) період, що уточнюється» в уточнюючому розрахунку податкових зобов’язань з ПДВ у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок та в додатках до нього?
(категорія 101.25 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 38)

Яким чином виправити помилки, що допущені при заповненні уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з ПДВ?
(категорія 101.25 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 39)

Яка сума має бути зазначена в службовому полі рядка 19.1 уточнюючого розрахунку до декларації з ПДВ?
(категорія 101.25 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 40)

Чи відображаються в податковій звітності з ПДВ штрафні санкції у разі самостійного виправлення в податковій декларації з ПДВ за минулий податковий період помилок, які призвели до заниження податкових зобов’язань, якщо сума штрафу дорівнює 50 копійок або менше 50 копійок?
(категорія 101.25 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 41)

Яким чином виправити помилку у додатку 7 «Розрахунок (перерахунок) частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами / послугами, необоротними активами між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями (Д7)» до податкової декларації з ПДВ, у разі зміни частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами / послугами, необоротними активами між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями?
(категорія 101.25 ЗІР; відповідь діяла до 01.03.2021)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо приймання податкової звітності та інших документів (c. 42)

 

Який режим роботи контролюючих органів щодо приймання податкової звітності та інших документів, у тому числі в електронному вигляді, та який операційний день встановлено для надсилання платником податків електронних документів та їх прийняття контролюючим органом?
(категорія 129.03 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 43)

Які номер та дата зазначаються у таблиці «Збільшено/зменшено залишок від’ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу на підставі податкового повідомлення-рішення та/або уточнюючого розрахунку» у разі заповнення рядків 16.2 та/або 16.3 декларації з ПДВ?
(категорія 101.24 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 44)

Чи враховується уточнене значення рядка 21 податкової декларації з ПДВ, уточнення якого у майбутніх звітних (податкових) періодах впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2, у податковій декларації з ПДВ за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок?
(категорія 101.24 ЗІР; відповідь діяла до 28.01.2021)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 45)

Чи враховується значення рядка 21 уточнюючого розрахунку до податкової декларації з ПДВ, яке у майбутніх звітних періодах вплинуло на значення рядків 18 чи 20.2 податкової декларації з ПДВ, у разі його подання до граничного терміну подання податкової декларації за звітний (податковий) період?
(категорія 101.24 ЗІР; відповідь діяла до 28.01.2021)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ (c. 46)

Чи враховується значення рядка 21 уточнюючого розрахунку до податкової декларації з ПДВ, яке у майбутніх звітних періодах вплинуло на значення рядків 18 чи 20.2 податкової декларації з ПДВ, у разі його подання до граничного терміну подання податкової декларації за звітний (податковий) період?
(категорія 101.20 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР

Архив номеров

Календарь

На этой неделе
событий нет

Вверх
Закрыть
Заказать обратный звонок
Будет выполнено оформление подписки на выбранное издание
Телефон
Оформить
Вернуться
Закрыть
Извините, на выбранный вами период подписка не осуществляется. Для того чтобы задать свой вопрос звоните на наши контактные телефоны или воспользуйтесь формой обратной связи