Журналы

Профессиональный бухгалтер

Профессиональный бухгалтер 09.03.2020

12

Тема номера


Одновременное изменение цены и количества в налоговой накладной

Налоговая накладная была составлена на дату предоплаты и содержала одну строку, ведь планировалась поставка товара одной номенклатуры по одинаковой цене. Некоторое количество товара было поставлено по цене, указанной в НН. Впоследствии на остальной товар цена была увеличена по договоренности сторон, а количество товара — уменьшено. В итоге общая стоимость товара осталась неизменной. Налоговики говорят, что РК нужно составить с кодом причины корректировки «104».
Правильно ли это? Ведь изменение номенклатуры не произошло!

Документы и комментарии

Очередная налоговая реформа набирает обороты: анализируем ЕСВ-изменения и другие новации (c. 4)

(комментарий к Закону Украины «О внесении изменений в некоторые законы Украины по совершенствованию администрирования налогов, устранению технических и логических несогласованностей в налоговом законодательстве» от 16.01.2020 г. № 465-IX (далее — Закон № 465) в части изменений по администрированию ЕСВ и других новшеств)

Светлана Куртенок, Ирина Шевчук
Устранение налоговых несогласованностей: сельхозизменения (c. 7)

(комментарий к Закону Украины «О внесении изменений в некоторые законы Украины по совершенствованию администрирования налогов, устранению технических и логических несогласованностей в налоговом законодательстве» от 16.01.2020 г. № 465-IX в части аграрных изменений)

Николай Проценко
Изменения относительно обращения электронных сигарет и не только (c. 9)

(комментарий к Закону Украины «О внесении изменений в некоторые законы Украины по совершенствованию администрирования налогов, устранению технических и логических несогласованностей в налоговом законодательстве» от 16.01.2020 г. № 465-IX в части акцизного налога)

Влада Карпова
Возвратная финпомощь без четкого срока возврата: фискалы против (c. 11)

(комментарий к ИНК ГНС Украины от 09.12.2019 г. № 1791/6/99-00-07-02-02-15/ІПК)

Жанна Семенченко

Статьи

Незаменимых не бывает: передача полномочий директора другому лицу (c. 14)

Как известно, лицом предприятия является его руководитель. Именно он является исполнительным органом, который решает все текущие дела, осуществляет представительство перед третьими лицами: контрагентами, органами государственной власти, местного самоуправления, судебными органами и т. п. Но иногда случается так, что по различным причинам возникает необходимость передать полномочия руководителя другому лицу. В таком случае возникает несколько вопросов: кому директор может передать свои полномочия, каким документом оформляется передача полномочий, нужно ли вносить информацию о представителе в ЕГР и т. п.?
Обо всем этом расскажем в нашей статье.

Жанна Семенченко, Екатерина Литвиненко

Обратная связь

Дисконтирование долга с аннуитетными платежами погашения (c. 23)

В декабре 2019 года наше предприятие получило оборудование по договору купли-продажи, по которому мы выступаем покупателем. Сумма договора — 7202298,00 грн. Договором предусмотрено ежемесячное погашение долга равными платежами (по 313143,39 грн) в период с января 2020 года по ноябрь 2021 года.
Нужно ли дисконтировать такую задолженность? Если да, то как?

Жанна Семенченко
Одновременное изменение цены и количества в налоговой накладной (c. 26)

Налоговая накладная была составлена на дату предоплаты и содержала одну строку, ведь планировалась поставка товара одной номенклатуры по одинаковой цене. Некоторое количество товара было поставлено по цене, указанной в НН. Впоследствии на остальной товар цена была увеличена по договоренности сторон, а количество товара — уменьшено. В итоге общая стоимость товара осталась неизменной. Налоговики говорят, что РК нужно составить с кодом причины корректировки «104».
Правильно ли это? Ведь изменение номенклатуры не произошло!

Александра Паненко
Как «уволить» умершего работника: действия работодателя шаг за шагом (c. 28)

Недавно внезапно умер наш работник, о чем нам сообщила его жена.
Поэтому возник вопрос, как уволить умершего работника, на каком основании, какие документы необходимо оформить, какие выплаты следует начислить и кому их выплачивать?

Екатерина Литвиненко

Справочная информация

НДС-разъяснения: обзор ЗIР (c. 31)

Недавно налоговики обновили ряд своих консультаций в ЗIР на НДС-тематику.
Рассмотрим их подробнее.

Александра Паненко

Дополнительные материалы

Документи та скорочення номера (c. 3)
О дисконтировании задолженности в виде финансового займа при определении объекта обложения налогом на прибыль предприятий (c. 33)

Государственная налоговая служба Украины
Индивидуальная налоговая консультация от 09.12.2019 г. № 1791/6/99-00-07-02-02-15/ІПК

Приложение к материалу:

Государственная налоговая служба Украины
Щодо органу, до якого подають скаргу на вимоги про сплату недоїмки зі сплати ЄСВ та на рішення про нарахування пені й накладення штрафу (c. 34)

До якого контролюючого органу подається скарга на вимоги про сплату недоїмки зі сплати ЄВ та на рішення про нарахування пені та накладення штрафу?
(категорія 201.08 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо надіслання платникам податків ППР в електронній формі та дати, яка є датою вручення (c. 35)

Яким чином надсилаються платникам податків ППР в електронній формі та яка дата є датою вручення?
(категорія 130.06 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо порядку заповнення розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної у разі одночасної зміни кількості товару/послуги та його/її вартості (c. 36)

Як заповнити розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної у разі одночасної зміни кількості товару/послуги та його/її вартості?
(категорія 101.15 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо порядку заповнення розрахунку коригування до податкової накладної у випадку зміни ціни частини кількості однієї номенклатури товарів/послуг (c. 37)

Яким чином заповнити розрахунок коригування до податкової накладної у випадку зміни ціни частини кількості однієї номенклатури товарів/послуг?
(категорія 101.15 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо ПДВ за операціями надання послуги з надання орендодавцем комунального майна в оренду та складання податкової накладної за такими операціями (c. 38)

Як оподатковуються ПДВ послуги з надання орендодавцем комунального майна в оренду та як складається за такими операціями податкова накладна?
(категорія 101.04 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Про особливості заповнення розрахунку коригування до податкової накладної, складеної на суму, розраховану виходячи з фактичної ціни постачання при безоплатному постачанні товару, у разі часткового повернення товару (c. 39)

Які особливості заповнення розрахунку коригування до податкової накладної, складеної на суму, розраховану виходячи з фактичної ціни постачання при безоплатному постачанні товару, у разі часткового повернення товару?
(категорія 101.15 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо надання пояснення та/або копії документів, якщо зупинено реєстрацію в ЄРПН розрахунку коригування до податкової накладної, який передбачає зменшення суми компенсації вартості товарів / послуг (c. 40)

Хто повинен надати пояснення та/або копії документів, у разі зупинення реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунку коригування до податкової накладної, який передбачає зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг: покупець чи продавець?
(категорія 101.18 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо відповідальності за неподання або несвоєчасне подання розрахунку податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, що їх постачають нерезиденти, не зареєстрованим як платник ПДВ (c. 41)

Яка передбачена відповідальність за неподання або несвоєчасне подання розрахунку податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник ПДВ, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками ПДВ, на митній території України?
(категорія 101.27 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо терміну, протягом якого комісією центрального рівня розглядається скарга на рішення комісії регіонального рівня про відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН (c. 42)

Протягом якого терміну комісією центрального рівня розглядається скарга на рішення комісії регіонального рівня про відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних?
(категорія 101.18 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР
Щодо порядку заповнення таблиці даних платника ПДВ, що подається у разі зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН (c. 43)

Яким чином заповнюється таблиця даних платника ПДВ, що подається у разі зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних?
(категорія 101.18 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

По материалам ЗІР

Архив номеров

Календарь

На этой неделе
событий нет

Вверх
Закрыть
Заказать обратный звонок
Будет выполнено оформление подписки на выбранное издание
Телефон
Оформить
Вернуться
Закрыть
Извините, на выбранный вами период подписка не осуществляется. Для того чтобы задать свой вопрос звоните на наши контактные телефоны или воспользуйтесь формой обратной связи