Профессиональный бухгалтер 10.09.2018

(комментарий к Закону Украины «О валюте и валютных операциях» от 21.06.2018 г. № 2473-VIII)

Опытные плательщики НДС знают, что корректировка налоговых обязательств и кредита — не такое уж и легкое дело. А если ситуация «со звездочкой», то вопросов возникает больше, чем ответов в НКУ. В дополнение фискалы время от времени вносят свои порции «креатива».
Узнаем о нюансах осуществления корректировок в интересных ситуациях с оглядкой на законодательные нормы, здравый смысл и фискальные прихоти.

О Классификаторе профессий сейчас говорят буквально в каждой бухгалтерии (отделе кадров)... Не то, чтобы ранее этот документ был никому не нужен: и в трудовой книжке, и в штатном расписании должности, названия профессий должны быть указаны строго в соответствии с этим Классификатором. Но актуальность этого вопроса выросла в разы из-за того, что, начиная с отчета за август, в таблице 5 формы № Д4 нужно указывать данные о профессиональном названии работы с кодами из Классификатора.
В этой статье рассмотрим, как работать с Классификатором, что делать, когда вы не нашли соответствующую должность, и другие вопросы.

Работник предприятия с 27 по 30 августа 2018 года был в командировке. За время командировки оплата произведена по среднему заработку.
Как в августе 2018 года провести доплату до МЗП?

В прошлом номере прочли вашу статью об электронном документообороте и заинтересовались: можем ли мы при помощи ЭЦП подписывать договоры, акты с нашими контрагентами, которые являются «обычными» физлицами (не ФЛП)?

Выполнили работы и направили заказчику акт на подпись. Он отказывается подписывать акт и оплачивать работы, мотивируя это низким качеством работ. НН была составлена на дату оформления акта и зарегистрирована в ЕРНН.
Можем ли мы откорректировать НО по НДС?

Сельскохозяйственное предприятие решило торговать не только выращенной собственными силами, но и приобретенной у физических лиц сельскохозяйственной продукцией.
Существуют ли особенности определения базы налогообложения при реализации такой продукции?

Недавно в Отчет по форме № Д4 были внесены существенные изменения (см. «Изменения в отчетности по ЕСВ» // «ПБ», № 27/2018, с. 4).
Впервые по обновленной форме отчитываемся за август 2018 года (категория 301.06 ЗІР), в связи с чем мы собрали самые часто задаваемые вопросы от наших читателей о новшествах таблицы 5.

От правильного заполнения налоговой накладной зависит право покупателя на налоговый кредит.
Из нашего справочника вы узнаете, какие ошибки в реквизитах НН лучше исправить и как это сделать.

Міністерство соціальної політики України
Лист від 18.03.2016 р. № 106/13/116-16

Чи є підставою для анулювання реєстрації платника ЄП — ФОП наявність податкового боргу з податків, за якими контролюючий орган визначив податкові зобов’язання такій особі як не СГ?
(категорія 107.09 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

• "Налоговый долг «физика» упрощенке не помеха" // «ПБ», 2018, № 34

Чи враховуються суми неустойок (штрафів чи пені) у разі порушення правил здійснення господарської діяльності, невиконання або неналежного виконання господарського зобов’язання при визначенні об’єкта оподаткування податком на прибуток?
(категорія 102.02 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

• "Неустойка и штрафы: как определить финрезультат" // «ПБ», 2018, № 34

Як в податковому обліку з ПДВ продавця/покупця відображається операція з повернення покупцем частини товарів, кошти за які залишаються у продавця та зараховуються/не зараховуються в рахунок оплати за іншою поставкою товарів?
(категорія 101.04 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

• "«А если..?»: НДС-корректировки на разные случаи жизни" // «ПБ», 2018, № 34

Який порядок заповнення табличної частини розрахунку коригування, що складається продавцем у випадках повернення ним суми попередньої оплати (авансу) / поверненні йому товарів?
(категорія 101.17 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

• "«А если..?»: НДС-корректировки на разные случаи жизни" // «ПБ», 2018, № 34

На яку дату та яким чином складаються розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, складеної на дату отримання попередньої оплати, у разі зміни номенклатури товарів/послуг?
(категорія 101.15 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

• "«А если..?»: НДС-корректировки на разные случаи жизни" // «ПБ», 2018, № 34

Які дії в обліку з ПДВ повинен здійснити постачальник — платник ПДВ, якщо на дату отримання передоплати (авансу) у повному обсязі була складена податкова накладна, потім були внесені зміни до умов договору в частині збільшення ціни товару/послуги та покупець здійснив доплату?
(категорія 101.15 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

• "«А если..?»: НДС-корректировки на разные случаи жизни" // «ПБ», 2018, № 34

Чи складаються податкова накладна та розрахунок коригування до податкової накладної за операцією з виконання підрядних будівельних робіт у разі, якщо замовник відмовився підписувати акт виконаних робіт?
(категорія 101.16 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

• "Заказчик отказал в подписании акта: что с НДС?" // «ПБ», 2018, № 34

Що є об’єктом оподаткування ПДВ при здійсненні платником податку операцій з постачання сільськогосподарської продукції та продуктів її переробки особам, які не зареєстровані як платники ПДВ, у разі якщо така продукція раніше придбавалася таким платником у населення та/або в осіб, які не є платниками цього податку?
(категорія 101.21 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

• "Перепродажа сельхозпродукции: как не заплатить НДС больше, чем нужно" // «ПБ», 2018, № 34

Які особливості складання податкових накладних за щоденними підсумками операцій, в тому числі у разі здійснення платником як оподатковуваних ПДВ операцій з постачання товарів/послуг, так і звільнених від оподаткування?
(категорія 101.16 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

• "Перепродажа сельхозпродукции: как не заплатить НДС больше, чем нужно" // «ПБ», 2018, № 34

За який період необхідно вперше подавати звіт щодо сум нарахованого ЄВ за оновленою формою з урахуванням змін, передбачених наказом МФУ від 15.05.2018 № 511?
(категорія 301.06 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

• "Таблица 5 отчета по ЕСВ в вопросах-ответах" // «ПБ», 2018, № 34

Чи вважається податкова накладна заповненою з порушенням, якщо в ній обов’язкові реквізити, які стосуються повної або скороченої назви продавця та покупця, відповідають назві, зазначеній в статутних документах таких осіб, але розмір літер (великі/малі) такої назви не співпадає?
(категорія 101.14 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

• "Налоговая накладная: экспертиза на пригодность и варианты исправления" // «ПБ», 2018, № 34

Як заповнюється розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної у разі виправлення помилок у заголовній частині?
(категорія 101.16 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

• "Налоговая накладная: экспертиза на пригодность и варианты исправления" // «ПБ», 2018, № 34
• "Нет предела Совершенству! Изменения к формам налоговой накладной, расчету корректировки и Порядку их заполнения" // «ПБ», 2018, № 42

Чи зазначаються при складанні податкової накладної, в якій рядок «Індивідуальний податковий номер» отримувача (покупця) є 10-значним, нулі та чи є помилкою відсутністність/наявність нулів перед таким 10-значним номером?
(категорія 101.16 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

• "Налоговая накладная: экспертиза на пригодность и варианты исправления" // «ПБ», 2018, № 34

Який порядок виправлення помилки, допущеної в податковій накладній, а саме в полі «Індивідуальний податковий номер», а також в умовному ІПН?
(категорія 101.16 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

• "Налоговая накладная: экспертиза на пригодность и варианты исправления" // «ПБ», 2018, № 34