Частная клиника (плательщик НДС и налога на прибыль) приобрела шприцы для использования в операциях, освобожденных от обложения НДС. Соответственно, мы начислили «компенсирующие» НО согласно п. 198.5 НКУ. После использования шприцев мы продаем их предприятию, занимающемуся переработкой пластмассы.
Как отразить операцию по продаже отработанных шприцев в налоговом и бухгалтерском учете?
Нужно ли нам уменьшить ранее начисленные «компенсирующие» НО в связи с тем, что шприцы в конце концов использованы в налогооблагаемой операции — продаже перерабатывающему предприятию?