Платник єдиного податку
Платник єдиного податку 25.12.2017
48

Тема номера


Перерахунок ПДФО-2017: як це повинно бути

Щорічно бухгалтер із зарплати стикається з необхідністю провести перерахунок з ПДФО: уточнити доходи працівників за рік, перевірити їх право на ПСП, з’ясувати, чи правильно було розраховано ПДФО. Час від часу з’являються нові роз’яснення від ДФСУ щодо порядку проведення перерахунку. Тож наше завдання — освіжити в пам’яті усі його нюанси та з’ясувати, чи все залишилося як і раніше.

Статтi

Перерахунок ПДФО-2017: як це повинно бути (c. 5)

Щорічно бухгалтер із зарплати стикається з необхідністю провести перерахунок з ПДФО: уточнити доходи працівників за рік, перевірити їх право на ПСП, з’ясувати, чи правильно було розраховано ПДФО. Час від часу з’являються нові роз’яснення від ДФСУ щодо порядку проведення перерахунку. Тож наше завдання — освіжити в пам’яті усі його нюанси та з’ясувати, чи все залишилося як і раніше.

Річний перерахунок ПДВ: згадати все (c. 10)

Процедури, які здійснюються раз на рік, вимагають від бухгалтера особливої уваги, адже потрібно не тільки згадати, як діяли торік, а ще й перевірити, чи не змінились старі правила. Так відбувається і зі щорічним перерахунком ПДВ, передбаченим ст. 199 ПКУ.
Ми допоможемо освіжити пам’ять та розповімо про цьогорічні нюанси.

Зворотнiй зв'язок

Єдинники та співпраця з брокерами: оцінюємо можливості (c. 18)

Підприємство — платник ЄП за ставкою 5 % (група 3) планує укласти угоду на брокерське обслуговування та отримувати дохід від купівлі та продажу цінних паперів.
Чи можна робити це на спрощеній системі?

Графік відпусток: чи всім підприємствам потрібний? (c. 20)

На нашому підприємстві працюють лише 5 осіб.
Чи повинні ми складати графік відпусток на майбутній рік, адже ми цілком можемо домовитися про час відпочинку (досі проблем із цим не було)?
Якщо так, то підкажіть, що потрібно врахувати і як усе оформити правильно?

Зміна номенклатури в податковій накладній: коригуємо за новими правилами (c. 22)

Підприємство — платник ПДВ у жовтні 2017 року отримало стовідсоткову передоплату за товари, у зв’язку з чим склало та зареєструвало в ЄРПН відповідну ПН. Фактично поставка відбулась 11.12.2017 р., однак остаточна номенклатура товару відрізняється від тієї, яку зазначали в ПН. «Нульовий» РК, складений на зміну номенклатури, відправили на реєстрацію в ЄРПН у день його складання (11.12.2017 р.), проте податківці РК не зареєстрували.
Що відбувається та як правильно оформити коригування до ПН?

Додатковi матерiали

Про реєстрацію акцизних накладних (c. 33)

Державна фіскальна служба України
Індивідуальна податкова консультація від 14.12.2017 р. № 2995/6/99-95-42-03-15/ІПК

Щодо справляння рентної плати за спеціальне використання води у 2018 році (c. 34)

Державна фіскальна служба України
Індивідуальна податкова консультація від 01.11.2017 р. № 2472/6/99-99-12-02-03-15/ІПК

Щодо надання роз’яснення (c. 35)

Державна фіскальна служба України
Лист від 13.05.2016 р. № 10468/6/99-99-13-01-01-15

Про надання інформації (c. 36)

Державна фіскальна служба України
Лист від 22.05.2017 р. № 12807/7/99-99-13-01-01-17

Щодо застосування штрафу при самостійному виправленні помилок в ф. № 1ДФ (c. 37)

Державна фіскальна служба України
Лист від 23.11.2016 р. № 20232/5/99-99-13-01-01-16

Про особливості проведення перерахунку частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях протягом 2016 року (c. 38)

Державна фіскальна служба України
Лист від 12.01.2017 р. № 599/7/99-99-15-03-02-17

Про зміни в порядку складання та реєстрації податкових накладних (c. 39)

Державна фіскальна служба України
Лист від  07.08.2015 р. № 29163/7/99-99-19-03-02-17 

Щодо бухгалтерського обліку розподіленого податку на додану вартість (c. 40)

Міністерство фінансів України
Лист від 19.05.2011 р. № 31-08410-07-25/12852

Щодо форми графіка відпусток (c. 41)

Міністерство соціальної політики України
Лист від 29.07.2015 р. № 191/10/136-15

Щодо складання графіка відпусток (c. 42)

Міністерство соціальної політики України
Лист від 25.08.2015 р. № 475/13/116-15 (Витяг)

Щодо відповідальності за ненадання працівникам відпусток (c. 43)

Державна служба України з питань праці
Лист від 25.01.2017 р. № 828/4.3/4.1-ДП-17

Щодо повернення переплати з ПДФО, що виникає за наслідками проведення ЮО (ФОП) річного перерахунку сум доходу ФО (c. 45)

Яким чином повернути переплату з ПДФО, що виникає за наслідками проведення ЮО (ФОП) річного перерахунку сум доходу ФО?
(категорія 103.07 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

Щодо повернення ПДФО та відображення в податковому розрахунку ф. № 1ДФ суми переплати податку, що перевищує суму податкового зобов’язання (c. 46)

Яким чином повернути ПДФО та як відобразити в податковому розрахунку ф. 1ДФ суму переплати податку, що перевищує суму податкового зобов’язання, яка виникла за результатами остаточного розрахунку з платником податку, який припиняє трудові відносини?
(категорія 103.25 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

Щодо відповідальності за непроведення податковим агентом перерахунку сум доходів і сум ПСП (c. 47)

Яка передбачена відповідальність за непроведення податковим агентом перерахунку сум доходів і сум ПСП, якщо проведення такого перерахунку є обов’язковим згідно з нормами ПКУ?
(категорія 103.26 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

Щодо врахування частки використання товарів/послуг та необоротних активів в оподатковуваних операціях під час заповнення додатка 7 (Д7) до податкової декларації з ПДВ (c. 48)

Чи враховуються з метою здійснення перерахунку частки використання товарів/послуг та необоротних активів в оподатковуваних операціях при заповненні граф 4 та 5 рядка 3.1 таблиці 1 додатка 7 (Д7) до податкової декларації з ПДВ, розрахунки коригування до податкових накладних, складені у поточному календарному році, до податкових накладних, складених у попередньому календарному році?
(категорія 101.23 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

Щодо заповнення спеціального поля «ЧВ» додатка 7 (Д7) до податкової декларації з ПДВ (c. 49)

Яка частка зазначається у спеціальному полі «ЧВ» додатка 7 (Д7) до податкової декларації з ПДВ при здійсненні платниками перерахунку сум ПДВ за підсумками календарного року?
(категорія 101.23 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

Щодо складання розрахунку коригування до зведеної податкової накладної, складеного за результатами перерахунку, передбаченого п. 199.5 Податкового кодексу України (c. 50)

Як складається розрахунок коригування до зведеної податкової накладної, складений за результатами перерахунку, передбаченого п. 199.5 ст. 199 Податкового кодексу України?
(категорія 101.22 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

Щодо відображення в декларації з ПДВ перерахунку сум податкових зобов’язань на підставі розрахунку коригування, складеного за результатами перерахунку, передбаченого п. 199.5 Податкового кодексу України (c. 51)

В податковій декларації з ПДВ якого звітного періоду відображається перерахунок сум податкових зобов’язань на підставі розрахунку коригування, складеного за результатами перерахунку, передбаченого п. 199.5 ст. 199 Податкового кодексу України, зареєстрованого в Єдиному реєстрі податкових накладних з порушенням граничного терміну реєстрації?
(категорія 101.23 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

Щодо права ЮО — платника ЄП третьої групи здійснювати операції з продажу цінних паперів та корпоративних прав (c. 52)

Чи може ЮО — платник ЄП третьої групи здійснювати операції з продажу цінних паперів та корпоративних прав?
(категорія 108.01.01 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

Щодо коригування податкового зобов’язання у разі зміни номенклатури товарів/послуг (c. 54)

Який порядок коригування податкового зобов’язання, сформованого по першій події (аванс), якщо в подальшому відбувається зміна номенклатури товарів/послуг?
(категорія 101.15 ЗІР; відповідь діяла до 28.11.2017 р.)

Додаток до матеріалів:

Щодо коригування вартісних показників до податкової накладної у разі зміни номенклатури товарів/послуг (c. 55)

Яка причина коригування зазначається в графі 2 розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, складеної на дату отримання коштів, у разі зміни номенклатури товарів/послуг та який порядок складання такого розрахунку коригування?
(категорія 101.15 ЗІР; відповідь діяла до 13.12.2017 р.)

Додаток до матеріалів:

Щодо перенесення терміну сплати податків і зборів, у тому числі у зв’язку з перенесенням термінів подання податкових декларацій (через вихідний, святковий день) (c. 56)

Чи переноситься термін сплати податків і зборів в т. ч. у зв’язку з перенесенням термінів подання податкових декларацій (вихідний, святковий день)?
(категорія 135.04 ЗІР)

Додаток до матеріалів:

Документи та скорочення номера (c. 57)

Архiв номерiв

Календар
Завтра

Податкову декларацію з ПДВ за серпень 2018 року

Декларацію з акцизного податку за серпень 2018 року

Податкову декларацію з плати за землю за серпень 2018 року

Розрахунок з рентної плати за користування радіочастотним ресурсом України за серпень 2018 року

Звіт з ЄСВ за формою № Д4 за серпень 2018 року

Заява про відмову від спрощеної системи оподаткування з IV кварталу 2018 року

Авансовий внесок з ЄП за вересень 2018 року (єдинниками груп 1 та 2)

Вверх
Замовити зворотній дзвінок
Буде виконано оформлення передплати на обране видання
Телефон
Оформити
Повернутися
Закрыть
Вибачте, на обраний вами період передплата не здійснюється. Для того щоб задати своє питання телефонуйте на наші контактні телефони або скористайтеся формою зворотного зв'язку