На адресу нашого підприємства постачальник склав ПН від 14.01.2022 р. Оскільки придбані товари ми використали в операціях, звільнених від оподаткування ПДВ, то маємо нарахувати «компенсувальні» ПЗ за п. 198.5 ПКУ. Тож суму «вхідного» ПДВ за цією ПН ми включили до зведеної ПН з ознакою «1» від 31.01.2022 р. Відповідно, в декларації з ПДВ за січень 2022 року ми відобразили і ПК за «вхідною» ПН, і «компенсувальні» ПЗ. Наразі з’ясувалося, що постачальник зареєстрував ПН несвоєчасно, а саме 04.02.2022 р.
Які наші дії?