Статті

З

Зведена податкова накладна для нарахування «технічних» податкових зобов’язань: складаємо разом

24 грудня, 2018
Тема: ПДВ

 

 Умова  ТОВ «Дар» (платник ПДВ, ІПН — 377554489107, податковий номер — 37755445, звітний період — місяць) одночасно здійснює оподатковувані операції та операції, звільнені від оподаткування. Вартість оренди приміщення, яке одночасно використовується для проведення оподатковуваних та звільнених операцій, у листопаді 2018 року складала 10200,00 грн, у т. ч. ПДВ — 1700,00 грн («вхідна» ПН від 30.11.2018 р. № 14 зареєстрована у ЄПРН 05.12.2018 р.). Показник ЧВнеопод, розрахований відповідно до обсягів постачання за 2017 рік, — 37,15 %. Розмір «технічних» ПЗ за листопад 2018 року складає 631,55 грн (1700,00 грн × 37,15 : 100) Зведена ПН направлена на реєстрацію до ЄРПН 10.12.2018 р. за оновленою формою.  Зведена податкова накладна 	  2 	  ЗАТВЕРДЖЕНО  Наказ Міністерства фінансів України  31 грудня 2015 року N 1307  (у редакції наказу Міністерства фінансів України  від 17 вересня 2018 року № 763)  Складена на операції, звільнені від оподаткування 	   Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини (зазначається відповідний тип причини) 	  х  0 	  9  ПОДАТКОВА НАКЛАДНА 	   	  3 	  0 	  1 	  1 	  2 	  0 	  1 	  8 	   	   	   	   	   	   	  7 	  7 	  / 	   	  1  Дата складання 	  Порядковий номер 	   	   	   Постачальник (продавець)  ТОВ "ДАР"  (найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи - підприємця)  3 	  7 	  7 	  5 	  5 	  4 	  4 	  8 	  9 	  1 	  0 	  7 	   	   	   	   	   	   	  3 	  7 	  7 	  5 	  5 	  4 	  4 	  5 	   	   (індивідуальний податковий номер) (номер філії 2) (податковий номер платника податку3 або серія (за наявності) та номер паспорта4) 	   	  Отримувач (покупець)  ТОВ "ДАР"  (найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи - підприємця)  6 	  0 	  0 	  0 	  0 	  0 	  0 	  0 	  0 	  0 	  0 	  0 	   	   	   	   	   	   	   	   	   	   	   	   	   	   	   	   (індивідуальний податковий номер) (номер філії 2) (податковий номер платника податку3 або серія (за наявності) та номер паспорта4)  Розділ А  I 	  Загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку на додану вартість 	  3789,3  II 	  Загальна сума податку на додану вартість, у тому числі: 	  631,55  III 	  загальна сума податку на додану вартість за основною ставкою 	  631,55  IV 	  загальна сума податку на додану вартість за ставкою 7 % 	   V 	  Усього обсяги постачання за основною ставкою (код ставки 20) 	  3157,75  VI 	  Усього обсяги постачання за ставкою 7 % (код ставки 7) 	   VII 	  Усього обсяги постачання при експорті товарів за ставкою 0 % (код ставки 901) 	   VIII 	  Усього обсяги постачання на митній території України за ставкою 0 % (код ставки 902) 	   IX 	  Усього обсяги операцій, звільнених від оподаткування (код ставки 903) 	   X 	  Дані щодо зворотної (заставної) тари 	   Розділ Б  № з/п 	  Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця 	  Код 	  Одиниця виміру товару/послуги 	  Кількість (об'єм, обсяг) 	  Ціна постачання одиниці товару/ послуги без урахування податку на додану вартість 	  Код ставки 	  Код пільги3 	  Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість 	  Сума податку на додану вартість 	  Код виду діяльності сільськогосподарського товаровиробника  товару згідно з УКТ ЗЕД 	  ознака  імпортованого товару3 	  послуги згідно з ДКПП 	  умовне  позначення (українське) 	  код  1 	  2 	  3.1 	  3.2 	  3.3 	  4 	  5 	  6 	  7 	  8 	  9 	  10 	  11 	  12  1 	  Податкова накладна від 30.11.2018 р. № 14 	   	   	   	  грн 	   	   	   	   	   	  3157,75 	  631,55 	   Суми податку на додану вартість, нараховані (сплачені) у зв'язку з постачанням товарів/послуг, зазначених у цій накладній, визначені правильно, відповідають сумі податкових зобов'язань продавця.  Посадова (уповноважена) особа/фізична особа (законний представник) 	  А.С. Литвинова (ініціали та прізвище) 	  2 	  3 	  1 	  5 	  1 	  7 	  7 	  8 	  8 	  9  (реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта 4)   <...>  Рис. 1 	  Зведена податкова накладна, складена відповідно до п. 199.1 ПКУ  Номер та дата складання ПН, за якою отримано право на ПК та виник обов’язок нарахувати «технічні» ПЗ  Частка вартості послуг, на яку нараховуються ПЗ  Дата складання — не пізніше останнього дня звітного податкового періоду  Сума ПДВ, нарахована за відповідною ставкою  Не заповнюється

Світлана Куртенок, бухгалтер-експерт

Календар бухгал­тера
Завтра

ЄСВ з зарплати (доходу) за лютий 2019 року (гірничими підприємствами)

29.03.19

ПДВ за лютий 2019 року

ПДФО з нарахованого, але не виплаченого доходу за лютий 2019 року

Акцизний податок за лютий 2019 року

ВЗ з нарахованого, але не виплаченого доходу за лютий 2019 року

Вверх
Замовити зворотній дзвінок
Буде виконано оформлення передплати на обране видання
Телефон
Оформити
Повернутися
Закрыть
Вибачте, на обраний вами період передплата не здійснюється. Для того щоб задати своє питання телефонуйте на наші контактні телефони або скористайтеся формою зворотного зв'язку