В які строки слід подати оновлені дані про бенефіціарів та структуру власності?
У своєму листі Мінʼюст від 27.12.2023 №173167/8.4.3/32-23 зазначив щодо строків подання даних про бенефіціарів та структуру власності.
Посилання на лист Мінʼюста від 27.12.2023 №173167/8.4.3/32-23
Відповідно до частини четвертої розділу X Прикінцевих та перехідних положень Закону України від 06.12.2019 N 361-IX встановлено, що юридичні особи, зареєстровані до набрання чинності нормативно-правовими актами, якими були затверджені положення про форму та зміст структури власності і методологія визначення юридичною особою КБВ (крім осіб, зазначених у частині восьмій статті 5-1 цього Закону, та юридичних осіб, які подали відомості про КБВ та структуру власності), подають інформацію про КБВ в обсязі, визначеному цим Законом, та структуру власності в порядку, встановленому Законом про реєстрацію, протягом шести місяців з дня набрання чинності нормативно-правовими актами, якими будуть затверджені положення про форму та зміст структури власності і методологія визначення юридичною особою КБВ, але не раніше 90 днів з дня припинення або скасування воєнного стану в Україні.
Цією самою нормою встановлено, що у разі виявлення юридичною особою після набрання чинності нормативно-правовими актами, якими будуть затверджені положення про форму та зміст структури власності і методологія визначення юридичною особою КБВ, неповноти, неточностей чи помилок у раніше поданій державному реєстратору інформації про КБВ та структуру власності юридичної особи, така особа протягом шести місяців з дня набрання чинності такими нормативно-правовими актами повторно подає виправлені відомості в порядку, передбаченому Законом про реєстрацію.
Методологію визначення юридичною особою КБВ затверджено постановою Кабінету Міністрів України і Національного банку України від 19.09.2023 №1011, яка набрала чинності 03.10.2023.
Також у листі відзначено, що зміни до Положення про форму та зміст структури власності, затвердженого наказом Мінфіну від 19.03.2021 №163, за інформацією, отриманою від Міністерства фінансів України, наразі не внесено.
Міністерством фінансів України з метою реалізації положень статті 5-1 Закону № 361 розроблено проєкт наказу "Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 19.03.2021 №163", який оприлюднено на його офіційному вебсайті та надіслано на погодження до заінтересованих органів.
Отже, висновок Мінʼюсту такий: початок перебігу строку, з якого Законом №361 встановлюється обов'язок щодо подання чи виправлення відомостей про КБВ та структуру власності юридичної особи, відбудеться з дня набрання чинності наказом Міністерства фінансів України "Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 19.03.2021 №163".
З 3 жовтня 2023 року відсутній обовʼязок оновлення даних про бенефіціарів, оскільки немає законодавчої підстави.
Про дату початку перебігу строку та дату його закінчення Міністерство юстиції України поінформує юросіб додатково, - після того як стане відома дата набрання чинності вищевказаним наказом Міністерства фінансів України.
