Чи має КНП подавати інформацію про кінцевого бенефіціара?

Версія для друку

01 липня, 2021

Тема:

Статтю взято з газети "Медична бухгалтерія" № 13/2021

Дар’я Заїка, юристка газети

Нормативна база Верховна Рада 06.12.2019 ухвалила Закон № 3611, яким зобов’язала юросіб надати дані про їхніх кінцевих бенефіціарів (п. 4 Прикінцевих та перехідних положень Закону № 361). Обов’язок юросіб подавати такі відомості виникає протягом 3 місяців з дня набрання чинності НПА, яким буде затверджена форма та зміст структури власності. Цим НПА і став коментований наказ.

Наказ, що коментується, набирає чинності 11 липня 2021 року. Й оскільки читачі почали надсилати запитання в редакцію, розберімося, чи відбудуться зміни в діяльності КНП з набранням чинності коментованим наказом.

Кінцевий бенефіціарний власник Згідно з п. 15 ст. 1 Закону № 361 кінцевим бенефіціарним власником є будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта та/або фізичну особу, від імені якої проводиться фінансова операція.

Одним із завдань Закону № 361 було зобов’язати юросіб актуалізувати дані, що дають змогу встановити кінцевого бенефіціарного власника. Відповідно до п. 15 ст. 1 Закону № 361 такими даними є:

1) прізвище, ім’я та (за наявності) по батькові;

2) країна громадянства та постійного місця проживання;

3) дата народження;

4) характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).

КНП не подають інформації про бенефіціара Приємні новини: КНП не входять до юросіб, які зобов’язані подавати дані про кінцевого бенефіціарного власника. Ця норма прямо передбачена Законом № 7552.

ЦИТАТА. «В Єдиному державному реєстрі містяться такі відомості про юридичну особу, крім державних органів і органів місцевого самоврядування як юридичних осіб:

<…>

9) інформація про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника її засновника, якщо засновник — юридична особа (крім <…> державних та комунальних підприємств, установ, організацій): прізвище, ім’я, по батькові (за наявності), дата народження, країна громадянства, серія та номер паспорта громадянина України або паспортного документа іноземця, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), а також повне найменування та ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому ця особа є кінцевим бенефіціарним власником, характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу). У разі відсутності в юридичної особи кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника її засновника, якщо засновник — юридична особа, вноситься обґрунтована причина його відсутності».

(ч. 2 ст. 9 Закону № 755)

Отже, заклади охорони здоров’я, які перебувають у комунальній власності територіальної громади або об’єднаної територіальної громади, не подають інформації про кінцевого бенефіціара . Закон № 361 та коментований наказ торкнуться тільки ЗОЗ-юросіб, які перебувають у приватній власності.

ЗВЕРНІТЬ УВАГУ! ЗОЗ-КНП не зобов’язаний подавати інформацію про кінцевого бенефіціара, оскільки це передбачено самим законодавцем. Тому штраф, установлений ч. 6 ст. 166 11 КУпАП3, за неподання державному реєстратору інформації про кінцевого бенефіціара або про його відсутність не загрожує ЗОЗ-КНП.